放長線釣大鯨魚

壹拾貳、股務單位管理
問題一百四十二：
那些機構可以辦理股務代理業務？
答：可以辦理股務代理業務的機構有綜合證券商及依法得受託辦理股務業務之銀
行及信託業。

問題一百四十三：
公司初次上市（櫃）、興櫃要向哪些單位申報公司之股務單位名稱、辦公處所等
事項？如果辦理股務事務之辦公處所變更時，要在何時申報？
答：
1. 公司初次上市（櫃）、興櫃應於掛牌買賣前，將辦理公司股務之單位名稱、
辦公處所等向證券交易所、證券櫃檯買賣中心申報並公告，且副知臺灣
集中保管結算所。
2. 已上市（櫃）、興櫃掛牌買賣後，辦理股務之單位營業處所如有變更時，
應在決定後 3 日內向證券交易所、證券櫃檯買賣中心申報並 公告，且副
知金融監督管理委員會及臺灣集中保管結算所。

問題一百四十四：
上市、上櫃公司，股務事務如由委外辦理變更為自行辦理，應向何單位申請核准？
答：
1. 依證券交易所及證券櫃檯買賣中心 101 年 12 月 28 日公告修正之規定，
自 102 年 1 月 2 日起掛牌之上市（櫃）公司，股務事務皆應委外辦理，
不得收回自行辦理、申請登錄為興櫃之公司，股務事務應委外辦理，且
已委外辦理股務者，不得收回自辦。因此，公司之股務事務已委外辦理
者，如欲變更為自行辦理，僅限於 101 年 12 月 31 日前已上市（櫃）之
公司。
2. 至於上市（櫃）公司倘有股務事務由委外辦理變更為自行辦理者，應經股
東會決議通過，並向臺灣集中保管結算所申請核准；於臺灣集中保管結
算所核准函送達公司之日起算三日內向證券交易所或證券櫃檯買賣中心
申報並公告，且副知金融監督管理委員會。

問題一百四十五：
上市(櫃)、興櫃公司更換股務代理機構，應向何單位辦理申報？
答：上市(櫃)、興櫃公司更換股務代理機構，應經董事會決議通過，與新股務代
理機構簽訂契約後向臺灣集中保管結算所申報備查；於臺灣集中保管結算所
備查函送達公司之日起算三日內向證券交易所或證券櫃檯買賣中心申報並
公告，且副知金融監督管理委員會。

問題一百四十六：
辦理公司股務業務的主管，有什麼資格條件限制？
答：
1. 為了維持股務作業品質及水準，股票已在證券交易所上市或在證券商營業
處所買賣之公司自辦股務者與代辦股務機構，其主管至少 1 人須有 5 年
以上之股務作業實務經驗。
2. 如為證券商者，其股務部門之主管另應具備高級業務員資格條件。

問題一百四十七：
上市(櫃)、興櫃公司辦理股務業務的主管及業務人員，要在什麼時候向哪個單位
辦理申報？
答：
1. 公司股務主管及業務人員在執行職務前，向金融監督管理委員會指定之機
構臺灣集中保管結算所申報。如有異動時，應於異動後次月 15 日前，將
異動情形彙總申報。
2. 異動情形包括註銷登記及職務變更：
 （1）註銷登記情形為調職、死亡、離職、解僱、解任、資遣、退休等情事。
 （2）職務變更情形為業務人員變更為主管或主管變更為業務人員等情事。

問題一百四十八：
股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司自辦股務者與代辦股
務機構有規定其股務業務人員資格及員額配置嗎？
答：
1. 代辦股務機構之業務人員中應有三分之一以上具備下列資格之一，且不得
少於 5 人，這 5 人為不包含主管之專任人員。但辦理股務之業務人員符
合資格已達 20 人者，不受前揭比例之限制：
（1）股務作業實務經驗 3 年以上。
（2）證券商高級業務員或業務員。
（3）金融監督管理委員會指定機構舉辦之股務作業測驗合格(目前指定
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會)。
2. 公司自辦股務者，辦理股務之業務人員至少應有 5 人符合前揭所定資格
之一。
代辦股務機構符合最低人數標準之人員，應為專任；公司自辦股務符合資
格之人員，至少 3 人應為專任，其餘得為兼任。

問題一百四十九：
公司自辦股務並採集團企業聯合辦理者，其股務事務人員應如何配置？
答：上市（櫃）、興櫃公司自辦股務並採集團企業聯合辦理之公司，其股務事務
人員配置應比照代辦股務機構之標準配置。

問題一百五十：
股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司自辦股務者與代辦股
務機構有規定專任股務單位內部稽核人員資格條件及申報作業嗎?
答：
1. 股務單位內部稽核人員應具備下列資格條件之ㄧ：
（1）擔任公開發行公司、證券或期貨相關機構之稽核人員滿 2 年以上者。
（2）符合主管機關所定「會計師辦理公開發行公司財務報告查核簽證核
准準則」之依會計師法第 15 條規定之聯合或法人會計師事務所從事
審計工作滿 2 年以上者。
（3）具有公開發行公司之業務工作經驗滿 3 年以上者。
（4）具有電腦程式設計師或系統分析師等專業工作經驗滿 3 年以上者。
（5）取得會計師考試及格證書、國際內部稽核師協會所核發之國際內部
稽核師證書或國際電腦稽核協會所核發之國際電腦稽核師證書者。
（6）股務作業實務經驗 3 年以上。
（7）證券商高級業務員或業務員。
（8）金融監督管理委員會指定機構舉辦之股務作業測驗合格(目前指定
財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會)。
2. 申報作業：
（1）股務單位內部稽核人員任職及異動申報作業應向臺灣集中保管結算
所辦理。
（2）股務單位內部稽核人員於執行職務前，公司應辦理申報。
（3）股務單位內部稽核人員有異動情事者，公司應於異動後 5 日內辦理
申報。

問題一百五十一：
公司辦理股務業務，應配置什麼設備？
答：上市、上櫃或登錄為興櫃股票之公司自辦股務者與代辦股務機構，其辦理股
務業務之設備，應符合下列規定：
1. 應配置必要之電腦設備及印鑑比對系統。
2. 應具備防火、防水、防盜功能之金庫，並訂定「金庫管理辦法」。
另上市、上櫃或登錄為興櫃股票之公司全面發行無實體股票者或未上市、未
上櫃、未興櫃買賣之公司自辦股務者應設置安全之庫房，並訂定「庫房管理
辦法」，且配置足夠之硬體設備。

問題一百五十二：
對於股務電腦相關資料，檔案的保管有什麼規定？
答：為了確保股務電腦相關資料檔案的安全，電腦檔案應備份並異地保管。

問題一百五十三：
公司或代辦股務機構對於股東未領回的股票及公司備用空白股票，管理上有什麼
規定？
答：公司應訂定管理辦法及盤點計畫，自辦或受託辦理上市、上櫃或登錄為興櫃
股票公司股務者，需將管理辦法及盤點計畫向金融監督管理委員會指定之機
構臺灣集中保管結算所辦理申報，作為日後查核的依據。

問題一百五十四：
股務代理機構辦理股務作業有關保管款項之收付，有什麼規定？
答：除金融機構兼營者依銀行法規定外，應於銀行設立專戶辦理其保管款項之收
付，而該帳戶款項不得流用。

問題一百五十五：
股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司，其股務事務於委託代
辦股務機構辦理期間，得收回自辦股務事務之對象及作業為何？另現金增資繳款
書及扣繳憑單是否屬於現金股利及增資股票之通知及發放作業，是否得由公司部
分收回自辦？
答：
1. 股務事務於委託代辦股務機構辦理期間，其得收回自辦股務事務之對
象，包括員工、董事、監察人或持有公司股份超過股份總額百分之十之
股東，及其配偶、未成年子女，且限於現金股利及增資股票之通知及發
放作業。
2. 現金增資繳款書送交作業，屬辦理現金增資股票募集與發行之前端作
業，故員工、董事、監察人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股
東，其現金增資繳款書送交作業，可由公司部分收回自辦。
3. 至於股利憑單(扣繳憑單)之寄發作業係屬稅務作業，不屬股務作業之範
疇，是否自行發放由公司自行決定。

問題一百五十六：
上市 (櫃)、興櫃公司召開股東會，對於股東會現場辦理事務之人員是否有資格
條件限制？
答：應有具備股務處理準則有關辦理股務之業務人員資格條件之規定，並已向臺
灣集中保管結算所申報之人員參與。

壹拾參、股務疑義查詢管道
問題一百五十七：
對於股務業務之處理如有法令上爭議或發生疑義時，應向哪個單位尋求解答？
答：得先向金融監督管理委員會指定之機構臺灣集中保管結算所(服務專線：
02-2547-3733 或 02-2547-3755)尋求解答，如無法立即解答時，該公司將
會邀集相關單位研議處理意見並提出建議方案函報金融監督管理委員會
後，再作答覆。

壹拾肆、臺灣集中保管結算所有關業務
問題一百五十八：
公司股東會之召集，由繼續一年以上持有已發行股份總數百分之三以上股份之股
東或由監察人召集時，有關證券集中保管事業編製之股票所有人名冊，究應交付
予發行公司或依法有權召集股東會之人？
答：
1. 少數股東及監察人召集股東會，其地位等同於發行公司本身之召集，該等
有召集權人得直接向臺灣集中保管結算所請求提供證券所有人名冊。
2. 證券所有人名冊內容涉及股東財產資料，並因應個人資料保護法之施行，
召集權人應委任專業之股務代理機構處理股東會召集等相關事宜，並由臺
灣集中保管結算所將證券所有人名冊提供予其等所委任之股務代理機構。

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